内部稽核之目的

本公司设置内部稽核，其目的在于协助董事会及管理阶层检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改善建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据，促进本公司之健全经营。

内部稽核之组织

本公司设置隶属于董事会之内部稽核单位，专职于内部稽核之工作。并依公司规模、业务情况、管理需要及其他相关法令之规定，配置稽核主管一名与其所属适任及适当人数之专任内部稽核人员。

内部稽核之运作

本公司内部稽核业务乃依风险评估结果拟订年度稽核计画，明订稽核项目、时间、程序及方法等。稽核人员定期或不定期进行稽核，稽核结果检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告呈核，以确保本公司内部控制制度得以持续有效的被执行。

对于内部控制制度缺失及异常事项，据实揭露于稽核报告，并于该报告陈核后至少按季作成追踪报告，以确定相关单位业已及时採取适当之改善措施。

稽核报告及追踪报告陈核后，于稽核项目完成之次月底前交付审计委员会查阅。内部稽核人员如发现重大违规情事或公司有受重大损害之虞时，立即作成报告陈核，并通知审计委员会。

督促本公司内部各单位及子公司每年定期自行评估内部控制制度之有效性，再由内部稽核单位覆核各单位及子公司之自行评估报告，併同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形，以作为董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。内部控制制度声明书已于每会计年度终了后三个月内于金管会指定网站办理公告申报，以及刊登于年报。